Panduan

Caruman EPF: 11% yang anda nampak dan 13% yang anda tidak nampak

Kumpulan Wang Simpanan Pekerja — KWSP — merupakan potongan tunggal terbesar pada kebanyakan slip gaji di Malaysia. Sepanjang kerjaya, ia juga salah satu keputusan kewangan paling besar yang dibuat oleh pekerja bergaji, biasanya tanpa disedari.

Mekanisme asas

EPF ialah skim simpanan persaraan wajib. Setiap bulan, satu peratusan gaji anda dipotong daripada gaji dan dikreditkan ke akaun EPF individu anda. Itu bahagian pekerja, atau EE. Majikan anda diwajibkan oleh undang-undang untuk menambah caruman kedua di atas gaji anda — bahagian majikan, atau ER. Kedua-duanya bukan pilihan bagi pekerja yang dilindungi, dan bahagian majikan bukan "gaji tambahan yang sepatutnya anda dapat" dalam erti kata mudah: ia kos pekerjaan yang ditetapkan undang-undang.

Kadar standard bagi pekerja di bawah 60 tahun ialah 11% untuk pekerja dan 13% untuk majikan apabila gaji bulanan tidak melebihi RM5,000. Di atas RM5,000, kadar majikan turun kepada 12%. Jadi, dengan gaji RM5,000, RM550 keluar daripada gaji anda dan RM650 masuk daripada majikan anda — RM1,200 sebulan ke akaun persaraan anda, RM14,400 setahun, sebelum sebarang dividen.

Siling gaji dan Jadual Ketiga

Caruman wajib EPF berhenti pada siling gaji RM60,000 sebulan — gaji melebihi had itu tidak tertakluk kepada caruman wajib. Di bawah RM20,000, KWSP menerbitkan Jadual Ketiga bercetak: jadual rujukan jumlah caruman tepat dan bukan pengiraan peratusan mentah. Perbezaan antara jadual dan pengiraan peratusan mudah adalah kecil — biasanya satu hingga sepuluh ringgit sebulan — tetapi ia wujud, dan sebab KWSP mengarahkan bahagian gaji tidak mengira caruman menggunakan peratusan mentah bagi gaji di bawah RM20,000. Kalkulator kami menggunakan kaedah peratusan dengan pembundaran ke atas, jadi anggap jumlah sebagai anggaran hampir, bukan angka statutori.

Umur 60 tahun ke atas: peraturan berubah

Apabila anda mencapai umur 60, caruman pekerja statutori turun kepada 0%. Majikan masih menyumbang 4%. Anda boleh meneruskan caruman secara sukarela jika ingin terus menyimpan, tetapi caruman wajib 11% berhenti. Ini penting diketahui jika anda merancang bekerja melebihi 60 tahun: gaji bersih anda naik ketara, kerana 11% yang dahulu keluar daripada cek gaji kini kekal di dalamnya — sementara baki EPF anda terus berkembang pada kadar lebih perlahan.

Apa yang berlaku dalam akaun

Sejak 2025, simpanan EPF dibahagikan kepada tiga akaun di bawah skim Akur: Akaun 1 (60% daripada caruman, dikunci sehingga umur persaraan 60), Akaun 2 (30%, boleh dikeluarkan pada bila-bila masa sebagai penampan jangka sederhana) dan Akaun 3 (10%, boleh diakses mulai umur 55 sebagai simpanan fleksibel). Dividen diisytiharkan setiap tahun oleh KWSP dan dikreditkan ke ketiga-tiga akaun. Secara sejarah, dividen berada sekitar satu digit pertengahan, tetapi ia tidak dijamin dan pulangan sebenar berubah dari tahun ke tahun. Sebarang unjuran yang mengandaikan dividen tetap — termasuk unjuran kami — adalah andaian, bukan ramalan.

Caruman tambahan sukarela: i-Saraan dan lain-lain

Anda boleh menambah wang ke EPF melebihi potongan wajib. Golongan bekerja sendiri dan penyumbang sukarela boleh menggunakan i-Saraan, yang secara sejarah menawarkan insentif kerajaan terhadap caruman sukarela. Penyumbang yang bekerja boleh menambah caruman bulanan atau sekali gus tambahan. Dua sebab orang berbuat demikian: wang itu memperoleh dividen EPF, dan caruman sukarela ke EPF layak mendapat pelepasan cukai individu sehingga RM4,000 setahun (had dikongsi bersama caruman wajib pekerja — jumlah pelepasan EPF ialah RM4,000, bukan RM4,000 setiap satu). Semak terma insentif semasa dengan KWSP, kerana butiran insentif berubah setiap Belanjawan.

Mengapa 11% ialah pilihan lalai yang munasabah

Sesetengah orang tidak suka 11% — ia bahagian besar daripada aliran tunai orang muda, dan ia dikunci. Hujah balasannya adalah dari sudut tingkah laku: simpanan paksaan 11% ditambah padanan majikan 12–13%, yang berkembang secara kompaun selama tiga puluh tahun pada dividen yang secara sejarah mengatasi inflasi, ialah mekanisme pembinaan kekayaan terbesar yang dimiliki kebanyakan rakyat Malaysia. Gaji bersih yang hilang setiap bulan kembali berkali-kali ganda apabila bersara. Nasihat praktikalnya bukan melawan 11%, tetapi merancang belanjawan anda mengikutnya — dan itulah tujuan kalkulator gaji bersih dan alat unjuran EPF.

Panduan ini adalah maklumat umum, bukan nasihat kewangan. Kadar EPF, siling, struktur akaun dan insentif berubah setiap Belanjawan. Sahkan angka semasa di kwsp.gov.my.