Panduan

Pelepasan cukai: perbezaan antara gaji anda dengan bil cukai anda

Rakyat Malaysia sering berkata mereka membayar "terlalu banyak cukai", tetapi tidak pernah menuntut pelepasan yang ada di depan mata. Pelepasan bukan celah undang-undang — ia adalah pengurangan yang disengajakan dan diumumkan oleh LHDN daripada pendapatan anda sebelum sebarang cukai dikira. Mengetahui pelepasan yang anda layak tuntut adalah tugas cukai dengan pulangan paling tinggi yang boleh dilakukan kebanyakan orang, dan ia mengambil masa kira-kira dua puluh minit.

Bagaimana pelepasan benar-benar berfungsi

Cukai pendapatan individu Malaysia dikenakan ke atas pendapatan boleh dicukai, bukan gaji anda. Pendapatan boleh dicukai ialah jumlah pendapatan kasar tahunan anda ditolak semua pelepasan. Kadar progresif — 0% pada bahagian pertama, meningkat kepada 30% pada bahagian tertinggi — hanya dikenakan ke atas baki yang tinggal. Ini bermakna nilai pelepasan berbeza-beza bagi setiap orang: pelepasan RM1,000 menjimatkan RM250 cukai bagi seseorang dalam kelompok 25%, tetapi hanya menjimatkan RM30 bagi seseorang dalam kelompok 3%. Semakin tinggi kadar marginal anda, semakin bernilai setiap pelepasan bagi anda.

Pelepasan teras yang hampir semua orang ada

Pelepasan Individu — RM9,000. Setiap pembayar cukai individu memperoleh ini. Tiada syarat lain selain menjadi pembayar cukai penduduk. Ini sahaja bermaksud RM9,000 pertama pendapatan selepas pelepasan ini ialah titik permulaan pengiraan cukai.

Pelepasan pasangan — RM4,000. Boleh didapati jika anda mempunyai pasangan yang berkahwin secara sah dan tiada pendapatan sendiri. Kesilapan biasa: pasangan yang bekerja bebas walaupun dengan pendapatan kecil mungkin membuatkan anda tidak layak menuntut, dan pendapatan bebas itu perlu dilaporkan secara berasingan. Semak sebelum membuat andaian.

Pelepasan anak — RM2,000 setiap anak. Untuk setiap anak, tanpa had bilangan anak bagi pelepasan asas. Terdapat pelepasan tambahan bagi anak yang kurang upaya dan anak yang belajar sepenuh masa, masing-masing dengan jumlah dan syarat sendiri.

Sukatan yang ramai orang terlupa

EPF dan EPF sukarela — RM4,000. Caruman EPF anda sendiri (11% daripada gaji anda) layak mendapat pelepasan sehingga RM4,000 setahun. Perhatikan bahawa bagi gaji melebihi kira-kira RM36,400 setahun, caruman 11% anda sudah melebihi had RM4,000, jadi caruman EPF sukarela tambahan melebihi had itu tidak memberikan pelepasan tambahan — walaupun ia masih memperoleh dividen.

Insurans nyawa serta pendidikan dan perubatan — RM3,000 gabungan. Premium insurans nyawa (dengan elemen simpanan atau pelaburan) layak sehingga RM3,000, dan secara berasingan, perbelanjaan perubatan dan pendidikan untuk ibu bapa layak sehingga RM8,000 dalam beberapa gabungan — pembahagian dan had yang tepat telah berubah merentas beberapa Belanjawan terkini, jadi sila semak had tahun semasa.

Pelepasan gaya hidup — RM2,500. Merangkumi senarai yang luas: peralatan sukan tempatan, buku, langganan internet, pembelian komputer peribadi atau telefon, keahlian gim dan banyak lagi. Kuncinya ialah had tahunan guna atau hilang, dan resit diperlukan jika diaudit. Bil internet, telefon baharu, buku, basikal — kebanyakan orang mencapai RM2,500 tanpa perlu berusaha.

Perbelanjaan perubatan untuk penyakit serius — sehingga RM10,000. Rawatan untuk penyakit serius yang disenaraikan (kanser, serangan jantung, kegagalan buah pinggang dan lain-lain) layak mendapat pelepasan, di atas pelepasan lain, dengan rujukan doktor.

Penjagaan kanak-kanak / penjagaan di rumah, penjagaan angkat, dan rebat RM400 untuk pendapatan boleh dicukai sebanyak RM35,000 atau kurang melengkapkan senarai ini. Rebat RM400 diberikan secara automatik semasa pengisytiharan dan secara efektif menjadikan cukai golongan berpendapatan terendah sebagai sifar.

Pengecualian berubah setiap Belanjawan — semak tahun

Jumlah pelepasan, had dan kelayakan merupakan antara perkara yang paling kerap berubah dalam percukaian Malaysia. Jumlah yang dinyatakan dalam panduan ini mencerminkan rangka kerja YA 2025 / pengisytiharan 2026 dan mungkin tidak selari dengan tahun semasa. Sebelum mengemukakan pemfailan, sila semak jadual pelepasan LHDN di portal rasmi LHDN (hasil.gov.my) bagi tahun taksiran yang anda failkan.

Langkah praktikal

Buat ini sekali setahun: senaraikan pelepasan anda, jumlahkan, dan masukkan angka tersebut ke dalam penganggar PCB atau pengira gaji bersih. Jika PCB sebenar anda (daripada slip gaji) jauh lebih tinggi daripada anggaran dengan keseluruhan pelepasan anda, majikan anda mungkin mengira berdasarkan maklumat pelepasan yang lapuk — hantar kemas kini dan gaji bersih bulanan anda naik serta-merta. Itu wang percuma, setiap bulan, untuk dua puluh minit kerja kertas.

Panduan ini adalah maklumat umum, bukan nasihat cukai. Jumlah pelepasan dan kelayakan berubah dengan setiap Belanjawan. Sahkan angka semasa dengan LHDN (hasil.gov.my) atau ejen cukai berlesen.